ITIN за българи — как да получите без посещение в САЩ (2026)

ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) е 9-цифрен данъчен номер, който IRS издава на физически лица без право на SSN (Social Security Number). Започва с 9 и има формат 9XX-XX-XXXX.

Важно е да разберете разликата между трите номера:

• SSN — само за граждани на САЩ и legal permanent residents. Вие като българин нямате право на SSN.
• EIN — данъчен номер на фирмата. Вашият LLC има EIN.
• ITIN — данъчен номер на физическото лице, когато то има данъчни задължения в САЩ но няма право на SSN.

Голяма грешка която виждаме често: хора бъркат ITIN с EIN и се опитват да извадят ITIN когато всъщност им трябва само EIN. Прочетете гайда за EIN ако не сте сигурни.

ITIN ви трябва САМО ако сте в един от следните сценарии:

Сценарий 1: Multi-member LLC (имате съдружник)

Ако LLC-то ви има двама или повече собственици, IRS го третира като partnership. Всеки съдружник трябва да подаде лична данъчна декларация (Form 1040-NR) и да получи Schedule K-1 от LLC-то. За тези форми ви трябва ITIN.

Сценарий 2: US royalties и лицензионни плащания

Ако получавате royalties от US източник (Amazon KDP книги, App Store приложения, Stock photo платформи, музикални платформи като DistroKid), платецът задържа 30% withholding tax по подразбиране. С ITIN и валидна Form W-8BEN, този withholding се намалява на 5% според СИДДО (Спогодбата между България и САЩ).

Сценарий 3: Дивиденти от US акции

Ако имате акции в американски компании през брокер (Interactive Brokers, Charles Schwab), W-8BEN намалява withholding-а от 30% на 10% за дивиденти. Някои брокери изискват ITIN за пълна обработка.

Сценарий 4: Продажба на US недвижим имот

Ако някога продадете US недвижим имот, ITIN е задължителен за FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) декларация.

Кога НЕ ви трябва ITIN

За single-member LLC (само вие собственик), IRS третира LLC-то като disregarded entity. Вие подавате Form 5472 + pro-forma 1120 под EIN-а на LLC-то. ITIN не е нужен за тази форма.

Това е най-честата заблуда — много българи мислят че "трябва ITIN защото имам LLC", но ако сте единствен собственик и нямате US данъчно задължение извън LLC-то, не ви трябва.

Ето какво реално правите:

1. Определете причината (basis) — IRS не издава ITIN "про-активно". Трябва да имате конкретна причина: подаване на данъчна декларация, W-8BEN към брокер, Schedule K-1 от partnership, и т.н. Изборът на причина определя дали трябва прикрепите данъчна декларация към заявлението.

2. Попълнете Form W-7 — официалната заявка за ITIN. Формата е на английски, 1 страница.

3. Съберете документи — основното е валиден паспорт (най-лесният вариант). Всички детайли в следващата секция.

4. Изпратете чрез Certified Acceptance Agent (CAA) — това е ключовата стъпка за българи. CAA е лицензиран от IRS да удостовери че вашият паспорт е оригинален, без да изпращате самия паспорт в САЩ. Това е причината защо НЕ ви трябва посещение в САЩ.

5. Изчакайте обработка — IRS обикновено изпраща ITIN писмо на вашия адрес в България за 8-14 седмици. През пиковия сезон (февруари-април) може да се удължи до 16 седмици.

Без CAA имате две опции, и двете лоши:

• Изпращане на оригинален паспорт в САЩ — паспортът ви стои 2-3 месеца в IRS офис. Не можете да пътувате в това време. Ако се загуби по пощата, получаването на нов и повтарянето на процеса отнема още 3-4 месеца.
• Посещение в IRS Taxpayer Assistance Center в САЩ — трябва да пътувате, да си запишете час (често 2-3 месеца чакане), да прекарате половин ден там.

С CAA нищо от това не се случва. Процесът е:

1. Уговаряте онлайн среща (Zoom/Google Meet) с CAA
2. Показвате паспорта си пред камерата, той го сравнява с копията които му изпращате
3. Той подписва специален сертификат (Form W-7 COA) че е удостоверил паспорта
4. Цялото ви заявление + сертификата отива до IRS по DHL/FedEx

Паспортът ви не напуска България. Времето за среща е 30-45 минути.

CAA услугата обикновено струва $200-400 за първо ITIN и $100-200 за renewal. Това е допълнителен разход, но практическата полза го оправдава многократно.

W-7 изглежда проста, но има три места където българи често грешат:

Грешка 1: Wrong reason code

Секция "Reason you are submitting Form W-7" има 8 опции (a-h). Изборът трябва точно да отговаря на причината ви:

• a — Nonresident alien required to obtain ITIN to claim tax treaty benefit (например W-8BEN към брокер)
• b — Nonresident alien filing a U.S. tax return (например Form 1040-NR)
• d — Dependent of U.S. citizen/resident alien (не важи за вас)
• h — Other — тук обикновено попада partnership income

Грешен reason code = автоматичен отказ.

Грешка 2: Foreign address formatting

IRS иска адресът да е форматиран по US стандарт. Пример на правилен запис за български адрес:

Line 1: UL. VITOSHA 15, AP. 3
Line 2: (empty)
City: SOFIA
State/Province: SOFIA
Postal code: 1000
Country: BULGARIA

Кирилица в адреса = отказ. Пишете всичко с латиница.

Грешка 3: Inconsistency с паспорта

Име във W-7 трябва да съвпада точно с името в паспорта ви, включително middle names ако има. "Ivan Petrov" когато паспортът казва "Ivan Georgiev Petrov" = отказ.

Минимумът за българин през CAA:

• Валиден международен паспорт — задължително не e изтекъл, валиден минимум 6 месеца напред
• Попълнена Form W-7 — мокър подпис, не дигитален
• Supporting document зависи от причината:
  • Ако подавате 1040-NR — самата данъчна декларация
  • Ако правите W-8BEN за брокер — писмо от брокера (например от Interactive Brokers)
  • Ако сте partner в LLC — Schedule K-1 и/или operating agreement

CAA ще ви даде чеклист специфичен за вашия случай и ще се увери че всичко е наред преди да изпрати.

IRS не взема такса за издаване на ITIN. Всички разходи са за професионалните услуги:

• CAA услуга: $200-400 (зависи от агента)
• Преводи на документи: $0-100 (ако нещо не е на английски или испански)
• DHL/FedEx до IRS: $40-60
• Пощенска услуга за получаване: $20-40

Общо: $260-600 за първо ITIN, всичко включено.

Време:

• Non-peak season (май-декември): 8-11 седмици
• Peak season (януари-април): 12-16 седмици
• Ако има проблеми (rejection или additional docs request): добавете още 4-6 седмици

Имайте предвид че ITIN изтича ако не се използва за 3 последователни данъчни години. Renewal е малко по-бърз (6-10 седмици) и по-евтин.

Най-честите 5 грешки които виждаме в откази:

1. Wrong reason code (40% от отказите) — споменахме по-горе. Съвет: ако не сте сигурни, консултирайте се с CAA преди подаване.
2. Missing supporting document (25%) — например избрахте reason (a) за treaty benefit но не приложихте писмо от brokera.
3. Expired или soon-to-expire паспорт (15%) — IRS изисква валидност минимум 6 месеца напред от датата на обработка.
4. Name mismatch (10%) — name в W-7 не съвпада точно с паспорта.
5. Illegible копие на документ (10%) — при CAA това е по-рядко защото агентът проверява преди изпращане.

След отказ, IRS изпраща писмо с конкретната причина. Повторното подаване е по-лесно защото вече знаете какво е липсвало.

Ако имате single-member LLC и единствената ви причина да искате ITIN е "защото чух че трябва" — не ви трябва. Използвайте EIN-а на LLC-то за всичко свързано с фирмата.

Ако имате само US акции през брокер и сте investing суми под $10,000/год., понякога withholding от 30% вместо 10% може да е по-евтин от годишното поддържане на ITIN + annual filing complications. Сметнете реалния impact.

Ако имате партньор и сте в процес на преобразуване на partnership в single-member LLC, изчакайте преобразуването — ще ви спести ITIN процеса.

За случаите където ITIN е задължителен — partnership LLC, multiple income streams, active US investments — няма смислена алтернатива. Правете го веднъж, правилно, с CAA.

Ние предлагаме ITIN услугата като включваме всички стъпки:

• Оценка дали реално ви трябва ITIN (често първата консултация показва че не ви трябва)
• Попълване на W-7 с правилен reason code
• CAA удостоверяване през онлайн среща
• Изпращане на документите до IRS
• Проследяване на статуса
• Доставка на ITIN писмото

Всичко се случва от България. Свържете се за индивидуална оферта на нашата страница за контакт.